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六、合并財務報表主要項目注釋(續)
44．所得稅費用(續)
所得稅費用與利潤總額的關系列示如下
利潤總額
按法定稅率計算的稅項(注1)
歸屬于合營公司和聯營公司的損益
某些被投資公司適用不同稅率的影響
無須納稅的收入
不可抵扣的稅項費用
稅率變動的影響(注2)
未確認的稅務虧損
按本集團實際稅率計算的稅項
2007年度
2006年度
(經重述)
4．318．603
1．425．139
(195，000)
( 2，349)
(9’70,924)
99．094
8,293
3魚壘，253
注1：本集團于中國境內所取得的利潤依照《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》或《中
華人民共和國外商投資企業和外國企業所得稅法》或依照本公司于境內(包括中國香
港地區及中國澳門地區)成立的下屬子公司所屬注冊當地的相關所得稅稅務法規，按
應納稅所得額計算企業所得稅，詳見附注四(2)。
注2：于2007年3月16日閉幕的第十屆全國人民代表大會第五次會議通過了《中華人民共和
國企業所得稅法》(“新企業所得稅法”)，并將于2008年1月1日起施行。新企業所
得稅法引入了包括將內、外資企業所得稅稅率統一為25 1％等的一系列變化。本集團對
于預計2008年1月1日起實施新企業所得稅法后將轉回的暫時性差異根據新的25％稅率
對2007年12月31日的遞延所得稅資產及負債余額進行了相應調整。
138
5 8 9 5 8 7 4
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中國國際航空股份有限公司
財務報表附注(續)
2007年12月31日
(除特別注明外，金額為人民幣千元)
六、合并財務報表主要項目注釋(續)
45．每股收益
基本每股收益按照歸屬于本公司普通股股東的本年凈利潤，除以發行在外普通股的加權平
均數計算。
基本每股收益的具體計算如下
收益
歸屬于本公司普通股股東
的凈利潤
股份
本公司發行在外普通股的加權平均數
因與國泰交叉持股抵消的加權平均數
每股收益(人民幣元)
本公司截止2007年12月31日，不存在稀釋性潛在普通股。
46．收到的其他與經營活動有關的現金
其中，大額的現金流量列示如下
地面服務收入
培訓及其他維修服務收入
原材料銷售收入
機上免稅品銷售收入
廣告收入
139
2007年度
2006年度
(經重述)
12，25 1，362 10,354，040
三22，三魚里)
里2，2墨Q)
11．878．993 1 0．256．260
0．：3267
2007年度
477．099
106．247
5．168
18．645
21．675
628．834
0．2903
2006年度
(經重述)
417．600
73．593
6．875
13．827
21．992
533．887
中國國際航空股份有限公司
財務報表附注(續)
2007年12月31日
(除特別注明外，金額為人民幣千元)
六、合并財務報表主要項目注釋(續)
47．支付的其他與經營活動有關的現金
其中，大額的現金流量列示如下
銷售傭金
電腦訂座費、印刷費
租賃費及地面運輸費等
物業管理及能源費
辦公費及差旅費
銀行手續費支出
產告及椎產黃
維修費
捐贈支出
通訊費
支付的其他稅金
保險費
罰款支出
140
2007年度
1．201．828
359．587
23．620
72．582
87．629
108．911
98．135
51．111
45．005
42．897
23．459
2006年度
(經重述)
1．114．427
336．938
23．327
72．439
80．114
86．851
64．886
38．710
49．780
41．856
42．236
17．655
4．229
中國國際航空股份有限公司
財務報表附注(續)
2007年12月31日
(除特別注明外，金額為人民幣千元)
六、合并財務報表主要項目注釋(續)
48．經營活動現金流量
凈利潤
加：少數股東損益
固定資產折舊
計提壞賬準備
長期股權投資減值準備
無形資產攤銷
處置固定資產凈損失／(收益)
公允價值變動損失／f收益)
財務費用
投資收益
處置長期股權投資收益
遞延所得稅資產減少／(增加)
遞延所得稅負債減少
存貨的增加
經營性應收項目的增加
經營性應付項目的增加
經營活動產生的現金流量凈額
附注六 2007年度
9
12
40
38
41
41
14
14
7
141
3，881，348
(107，497)
5，612，040
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中國國際航空股份有限公司-年報2007(122)
