曝光臺 注意防騙 網曝天貓店富美金盛家居專營店坑蒙拐騙欺詐消費者

    公司采購與付款業務的機構和崗位相互分離并建有完善的控制程序，大宗采購按照公司招投標管
理規定及程序辦理，公司對采購目錄進行詳細分類并對主要物資納入集中采購范圍，制定了《公司采
購管理規定》、  《招投標管理規定》、  ((供應商管理辦法》、  《合同管理辦法》等制度并要求公司內
部嚴格遵循，監督人員能按職責參與采購業務申請、審批、合同訂立以及有關工作。
    (三)資金、籌資、銷售及收款管理控制
    公司建立了《公司資金管理規定》、《資金預算管理規定》、((資金調撥管理規定》、《日常費
用報銷管理規定》、  《銀行賬戶管理規定》以及《信用卡管理規定》等規章制度，在公司范圍內實行
公司資金集中管理。對貨幣資金收支和保管業務建立了嚴格的授權審批權限，能確保辦理貨幣資金業
務的不相容崗位相互分離。公司日常資金實現網絡銀行自動收款，境內銷售機構資金實現每日清零，
境外銷售資金按區域進行遠程監控，對賬戶余額進行嚴格的限制和監督。所有資金網點的庫存現金配
備有良好的安全設施。公司對銷售收款和票證結算建立并執行嚴格的流程，對資金回籠的質量進行有
效的監督及催收。公司實施大項資金集中支付和網上銀行監控。公司的有價證券、票據及印章的管理
均有嚴格制度、相應的崗位職責可以相互有效監督并牽制。
    公司所有重大籌資活動均按管理程序進行，籌資規模和籌資結構、籌資方式及降低資金成本方案
的選擇均有必要的論證、必備的審批手續，權限以及決策環節清晰。
    公司籌措的資金均按招股文件以及資金募集文件規定的用途進行合理、合規地使用，并向監管部
門及時披露。年內按董事會批準的預定計劃使用募集資金，保證了專款專用，資金投向合規、符合募
集資金即定的用途及目標。另外，公司在《公司資金管理規定》中明確規定，公司原則上不從事任何
擔保業務，從而有效降低了潛在的風險。
    (四)投資企業控制
    公司制定有投資管理規定以及投資企業管理規定。公司具有完整的對外投資決策機制和程序，通
過實行重大投資決策集體審議、職能部門會簽等制度，加強投資項目立項、評估、決策、實施、處置
等環節的控制，嚴格控制投資風險。
    公司對下屬投資企業有規范的監管手段，對控股子公司和具有重大影響的參股公司實施重點管理
控制，完善被投資企業的公司治理，建立高管委派制、重大經營及財務數據報告制度等，以及時準確
掌握投資企業動態。公司通過董事會既定程序對投資企業實施影響，促進公司與投資企業的合作。公
司委托中介對投資企業開展專項審計及年終審計等。
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中國國際航空股份有限公司2007年年度報告
    (五)關聯交易管理
    公司對關聯交易控制建立了明確的管理要求。對關聯交易框架協議項下的子協議安排專人監控，
定期收集關聯交易協議，重點關注與母公司的協議，參與相關子協議的簽訂工作，確保協議的條款公
平、公正符合上市公司披露的要求。建立了數據聯系人制度，監控關聯交易最新變化，能及時預警并
根據交易所要求提出調整方案。在關聯交易披露時，通過董事會秘書局、資產管理部、財務部的分工
協作，確保關聯交易數據披露準確完整。
    (六)金融衍生品交易控制
    公司開展航油套期保值和匯率套期保值等衍生金融交易，以有效規避相應的航油波動和匯率波動
帶來的風險。所開展的衍生金融交易規模和總量均經過董事會批準，其交易員和監督評估員均經過相
應授權并保證職責分離，交易的匯報經過多級審批程序，并有事后評估。公司已經建立了包括《公司
金融風險管理規定》、航油交易操作手冊在內的相應制度規程，以保證風險控制在公司可接受的范圍
內。
    四、公司會計控制系統
    公司財務機構負責人由副總裁兼總會計師擔任，該機構負責人具備總會計師條例所要求的條件，
具有專業資格和豐富的財會主管經驗，熟悉國家財經法規，掌握公司經營管理所需知識和技能，對公
司包括生產經營、工程項目、對外投資、業務合同在內的重大生產經營有相應的決策參與權。另外，
總會計師還履行選聘重要財務人員、審定公司財務制度、組織預算和決算、組織實施監督等職權。
    公司依據《會計法》、《企業會計準則》、《企業財務通則》及國家其他有關法律和法規，制定
適合公司情況的會計核算制度和財務管理規程。公司建立了相應的內部會計基礎規范，包括人員崗位
操作規范，賬務處理程序、原始憑證管理、財產清查、財務收支審批、財務移交監交規定、應收賬款
管理規定以及檔案管理標準等。公司對會計核算制訂了嚴格的時限和銜接流程。
    公司要求對已記錄的交易和事項及其計價由具體經辦人員以外的獨立人員進行核對或驗證，如各
種原始憑證、記賬憑證、報表、生產數據統計等均有經辦人以外的人員復核；銀行存款調節表、銷售
發票、成本計算單等均有相關領導確認；公司定期盤點資產進行帳實核對。
    公司會計和財務方面的決策事項集中于本部處理，實現了會計制度的統一、資金管理的統一、預
算審批的統一，以及財務會計檔案的集中管理。
    公司資產和存貨管理整體正常有序。其中核心資產(飛機)的引進有全程經濟性分析及論證，采
購程序齊全。主要資產的管理、調撥、核銷制度健全，重要存貨航材、機供品采取永續盤存，計價方
法統一，存貨的盤盈和盤虧經適當的批準后及時調賬。委托外單位加工的航材，其收、發、存情況由專
人登記和控制，定期核對。
    公司會計控制中大量應用了計算機信息系統。建立并完善數據倉庫，加強數據源管理，從而減少
　
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本文鏈接地址：中國國際航空股份有限公司-年報2007(143)