曝光臺(tái) 注意防騙 網(wǎng)曝天貓店富美金盛家居專營(yíng)店坑蒙拐騙欺詐消費(fèi)者

度，對(duì)工程項(xiàng)目的預(yù)算、招投標(biāo)、質(zhì)量管理等環(huán)節(jié)有相應(yīng)的控制。公司實(shí)施財(cái)產(chǎn)保全控
制，限制未經(jīng)授權(quán)的人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)
保險(xiǎn)等措施，確保各種財(cái)產(chǎn)的安全完整。
(四)全面風(fēng)險(xiǎn)管理控制
    公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制的職能按照各項(xiàng)業(yè)務(wù)分散到各個(gè)部門管理。目前，公司已制訂了
    全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作方案，明確由法律部組織開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理，2008年將全面推進(jìn)此項(xiàng)
    工作。
(五)人員管理控制
    公司對(duì)所需從業(yè)人員有嚴(yán)格的資格控制和有計(jì)劃、成體系的培訓(xùn)。飛行、機(jī)務(wù)、航管、乘
    務(wù)、客運(yùn)、貨運(yùn)、地面服務(wù)一線工作人員以及各類管理人員(如財(cái)務(wù)人員)等均有統(tǒng)一的
    崗位資格管理制度，從事以上崗位以及其他關(guān)鍵崗位均經(jīng)過(guò)公司嚴(yán)格培訓(xùn)、考核，取得民
    航總局或公司內(nèi)部相應(yīng)的崗位資格，擁有必要的專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，以更好的熟悉遵循
    制度和操作規(guī)程。公司對(duì)中、高層管理人員以及財(cái)務(wù)等關(guān)鍵崗位的人員，包括國(guó)內(nèi)外派駐
    機(jī)構(gòu)人員建立人員后備庫(kù)，實(shí)施有計(jì)劃的輪換、交流和定期的任職培訓(xùn)。公司對(duì)員工管理
    制訂有明確的聘任、晉升、培訓(xùn)、激勵(lì)、考核及獎(jiǎng)懲制度。
(六)投資企業(yè)的監(jiān)控
    公司對(duì)控股子公司和具有重大影響的參股公司實(shí)施重點(diǎn)管理控制。通過(guò)嚴(yán)格執(zhí)行投資立項(xiàng)
    程序，完善被投資企業(yè)公司治理，建立董事、監(jiān)事、高管委派制，重大經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)
    告等制度，及時(shí)準(zhǔn)確掌握投資企業(yè)動(dòng)態(tài)。公司通過(guò)投資企業(yè)董事會(huì)既定程序?qū)ζ鋵?shí)施影
    響，促進(jìn)公司與投資企業(yè)的合作。公司委托中介對(duì)投資企業(yè)開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)及年終審計(jì)等。
(七)關(guān)聯(lián)交易管理
    公司對(duì)關(guān)聯(lián)交易建立了明確的管理制度，并嚴(yán)格按照上市地上市規(guī)則要求進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易控
    制。對(duì)所有關(guān)聯(lián)交易都由獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)，嚴(yán)格按照上市規(guī)則的要求進(jìn)行披露。協(xié)
    議的簽訂及執(zhí)行情況安排專人監(jiān)控，重點(diǎn)關(guān)注與控股股東簽署的協(xié)議，確保協(xié)議條款公
    平、公正，沒(méi)有侵犯中小股東權(quán)益，符合上市公司披露的要求。公司監(jiān)控關(guān)聯(lián)交易最新變
    化，能及時(shí)預(yù)警并根據(jù)交易所要求提出調(diào)整方案。在關(guān)聯(lián)交易披露時(shí)，通過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)部門
    和財(cái)務(wù)部雙重把關(guān)，確保關(guān)聯(lián)交易披露的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。
(八)其他重大業(yè)務(wù)控制
    公司具有完整的對(duì)外投資決策機(jī)制和程序，通過(guò)實(shí)行重大投資決策集體審議、職能部門聯(lián)
    簽等制度，加強(qiáng)投資項(xiàng)目立項(xiàng)、評(píng)估、決策、實(shí)施、處置等環(huán)節(jié)的控制，嚴(yán)格控制投資風(fēng)
    險(xiǎn)。公司對(duì)下屬投資企業(yè)有規(guī)范的監(jiān)管手段。
    公司采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位相互分離并建有完善的控制程序，大宗采購(gòu)按照公司招
    投標(biāo)管理規(guī)定及程序辦理，合同管理制度在公司內(nèi)部得到嚴(yán)格遵循，同時(shí)也制定了一系列
    的應(yīng)收賬款管理辦法，財(cái)務(wù)人員能按職責(zé)參與采購(gòu)業(yè)務(wù)申請(qǐng)、評(píng)標(biāo)、審批、合同的審核以
    及有關(guān)工作，重點(diǎn)加強(qiáng)合同訂立、商品發(fā)出和賬款回收的控制，有效避免或減少發(fā)生壞賬
    的可能。
(九)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制
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公司財(cái)務(wù)工作由總經(jīng)理主管，副總經(jīng)理(兼總會(huì)計(jì)師)協(xié)助分管。公司總會(huì)計(jì)師具備總會(huì)
計(jì)師條例所要求的條件，具有專業(yè)資格和豐富的財(cái)會(huì)管理經(jīng)驗(yàn)，熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)，掌握
公司經(jīng)營(yíng)管理所需知識(shí)和技能，對(duì)公司包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、工程項(xiàng)目、對(duì)外投資、業(yè)務(wù)合同在
內(nèi)的重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有相應(yīng)的決策參與權(quán)。公司有健全的財(cái)務(wù)核算及監(jiān)督體系，對(duì)包括資金
管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、成本管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、經(jīng)營(yíng)分析、財(cái)務(wù)管理及資產(chǎn)管理在內(nèi)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)
管理職能有清晰的劃分。
公司依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等財(cái)經(jīng)法規(guī)，制定有適合公司的核算制度
和規(guī)程，并建立了相應(yīng)的內(nèi)部會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范，包括人員崗位操作規(guī)范，賬務(wù)處理程序和制
度、內(nèi)部牽制制度、內(nèi)部稽核制度、原始憑證管理制度、財(cái)產(chǎn)清查制度、財(cái)務(wù)收支審批制
度以及檔案管理標(biāo)準(zhǔn)等。公司核算制訂了嚴(yán)格的時(shí)限和銜接流程。
公司對(duì)已記錄的交易和事項(xiàng)及其計(jì)價(jià)均由具體經(jīng)辦人員以外的獨(dú)立人員進(jìn)行核對(duì)或驗(yàn)證。
如各種原始憑證、記賬憑證、報(bào)表、生產(chǎn)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)等均有經(jīng)辦人以外的人員復(fù)核。公司定
期盤點(diǎn)資產(chǎn)，進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)。
四、內(nèi)部控制報(bào)告
    公司建立了比較完善的內(nèi)部管理報(bào)告制度，內(nèi)部控制可以得到比較全面體現(xiàn)和反映。包括
    但不限于總經(jīng)理辦公會(huì)、安全例會(huì)、月經(jīng)營(yíng)效益分析會(huì)、預(yù)算及決算會(huì)、人力資源專題會(huì)
    議、營(yíng)銷專題會(huì)議以及其他重大議事規(guī)程以及各類全面、及時(shí)的公司業(yè)務(wù)活動(dòng)報(bào)告。突發(fā)
    重大信息、專題報(bào)告分析、內(nèi)部管理建議書等等各類管理意見(jiàn)及建議均能按程序得到反映
    或采納。
五、內(nèi)部控制的監(jiān)督
    公司利用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)提高控制水平，減少漏洞。通過(guò)IT手段促進(jìn)內(nèi)部控制的有效實(shí)施，
    減少或消除業(yè)務(wù)進(jìn)行中人為操縱和舞弊可能。對(duì)各類電子信息從系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與維護(hù)、數(shù)據(jù)輸
    入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面設(shè)有嚴(yán)密的分權(quán)控制。整個(gè)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行由公司
    信息中心進(jìn)行安全的系統(tǒng)升級(jí)及維護(hù)，公司運(yùn)用IT技術(shù)手段，建立了包括各類生產(chǎn)運(yùn)行
    系統(tǒng)、結(jié)算系統(tǒng)以及主要的會(huì)計(jì)核算平臺(tái)ORACLE財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)。
　
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航空翻譯 www.aviation.cn
本文鏈接地址：中國(guó)南方航空股份有限公司-年報(bào)2007(42)