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度，對工程項目的預算、招投標、質量管理等環節有相應的控制。公司實施財產保全控
制，限制未經授權的人員對財產的直接接觸，采取定期盤點、財產記錄、賬實核對、財產
保險等措施，確保各種財產的安全完整。
(四)全面風險管理控制
    公司風險評估、風險控制的職能按照各項業務分散到各個部門管理。目前，公司已制訂了
    全面風險管理工作方案，明確由法律部組織開展全面風險管理，2008年將全面推進此項
    工作。
(五)人員管理控制
    公司對所需從業人員有嚴格的資格控制和有計劃、成體系的培訓。飛行、機務、航管、乘
    務、客運、貨運、地面服務一線工作人員以及各類管理人員(如財務人員)等均有統一的
    崗位資格管理制度，從事以上崗位以及其他關鍵崗位均經過公司嚴格培訓、考核，取得民
    航總局或公司內部相應的崗位資格，擁有必要的專業知識和專業技能，以更好的熟悉遵循
    制度和操作規程。公司對中、高層管理人員以及財務等關鍵崗位的人員，包括國內外派駐
    機構人員建立人員后備庫，實施有計劃的輪換、交流和定期的任職培訓。公司對員工管理
    制訂有明確的聘任、晉升、培訓、激勵、考核及獎懲制度。
(六)投資企業的監控
    公司對控股子公司和具有重大影響的參股公司實施重點管理控制。通過嚴格執行投資立項
    程序，完善被投資企業公司治理，建立董事、監事、高管委派制，重大經營及財務數據報
    告等制度，及時準確掌握投資企業動態。公司通過投資企業董事會既定程序對其實施影
    響，促進公司與投資企業的合作。公司委托中介對投資企業開展專項審計及年終審計等。
(七)關聯交易管理
    公司對關聯交易建立了明確的管理制度，并嚴格按照上市地上市規則要求進行關聯交易控
    制。對所有關聯交易都由獨立董事發表獨立意見，嚴格按照上市規則的要求進行披露。協
    議的簽訂及執行情況安排專人監控，重點關注與控股股東簽署的協議，確保協議條款公
    平、公正，沒有侵犯中小股東權益，符合上市公司披露的要求。公司監控關聯交易最新變
    化，能及時預警并根據交易所要求提出調整方案。在關聯交易披露時，通過相關業務部門
    和財務部雙重把關，確保關聯交易披露的真實、準確和完整。
(八)其他重大業務控制
    公司具有完整的對外投資決策機制和程序，通過實行重大投資決策集體審議、職能部門聯
    簽等制度，加強投資項目立項、評估、決策、實施、處置等環節的控制，嚴格控制投資風
    險。公司對下屬投資企業有規范的監管手段。
    公司采購與付款業務的機構和崗位相互分離并建有完善的控制程序，大宗采購按照公司招
    投標管理規定及程序辦理，合同管理制度在公司內部得到嚴格遵循，同時也制定了一系列
    的應收賬款管理辦法，財務人員能按職責參與采購業務申請、評標、審批、合同的審核以
    及有關工作，重點加強合同訂立、商品發出和賬款回收的控制，有效避免或減少發生壞賬
    的可能。
(九)會計內部控制
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公司財務工作由總經理主管，副總經理(兼總會計師)協助分管。公司總會計師具備總會
計師條例所要求的條件，具有專業資格和豐富的財會管理經驗，熟悉國家財經法規，掌握
公司經營管理所需知識和技能，對公司包括生產經營、工程項目、對外投資、業務合同在
內的重大生產經營有相應的決策參與權。公司有健全的財務核算及監督體系，對包括資金
管理、風險管理、成本管理、財務報告、經營分析、財務管理及資產管理在內的各項財務
管理職能有清晰的劃分。
公司依據《企業會計準則》、《企業財務通則》等財經法規，制定有適合公司的核算制度
和規程，并建立了相應的內部會計基礎規范，包括人員崗位操作規范，賬務處理程序和制
度、內部牽制制度、內部稽核制度、原始憑證管理制度、財產清查制度、財務收支審批制
度以及檔案管理標準等。公司核算制訂了嚴格的時限和銜接流程。
公司對已記錄的交易和事項及其計價均由具體經辦人員以外的獨立人員進行核對或驗證。
如各種原始憑證、記賬憑證、報表、生產數據統計等均有經辦人以外的人員復核。公司定
期盤點資產，進行賬實核對。
四、內部控制報告
    公司建立了比較完善的內部管理報告制度，內部控制可以得到比較全面體現和反映。包括
    但不限于總經理辦公會、安全例會、月經營效益分析會、預算及決算會、人力資源專題會
    議、營銷專題會議以及其他重大議事規程以及各類全面、及時的公司業務活動報告。突發
    重大信息、專題報告分析、內部管理建議書等等各類管理意見及建議均能按程序得到反映
    或采納。
五、內部控制的監督
    公司利用計算機系統提高控制水平，減少漏洞。通過IT手段促進內部控制的有效實施，
    減少或消除業務進行中人為操縱和舞弊可能。對各類電子信息從系統開發與維護、數據輸
    入與輸出、文件儲存與保管、網絡安全等方面設有嚴密的分權控制。整個網絡運行由公司
    信息中心進行安全的系統升級及維護，公司運用IT技術手段，建立了包括各類生產運行
    系統、結算系統以及主要的會計核算平臺ORACLE財務信息系統。
　
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航空翻譯 www.aviation.cn
本文鏈接地址：中國南方航空股份有限公司-年報2007(42)