(1) 遞延所得稅調整分析如下:
金額單位: 人民幣百萬元
項目
 2009年
 2008年
 
暫時性差異的產生和轉回
 -187
 220
 
所得稅稅率的變動
 -
 -191
 
合計
 -187
 29
 

 
(2) 所得稅費用與會計利潤的關系如下:
金額單位: 人民幣百萬元
項目
 2009年
 2008年
 
稅前利潤 (虧損以“-”號填列)
 457
 -4,748
 
按稅率15%~25%計算的預期所得稅 
(2008年: 15%~25%)
 92
 -919
 
不可抵扣支出的稅項影響
 56
 59
 
投資收益
 -97
 -38
 
所得稅稅率的變動 (注1)
 -
 -191
 
本年度未確認為遞延稅項的稅項虧損
 216
 566
 
未確認可抵扣暫時性差異
 -
 577
 
利用以前年度未確認的未利用可抵扣虧損及可抵扣暫時性差異 (注2)
 -431
 -
 
擬對外出售的長期股權投資產生的應納稅暫時性差異
 67
 -
 
以前年度未確認可抵扣費用的稅收影響
 -
 -6
 
本年所得稅費用 (收益以“-”號填列)
 -97
 48
 

 
注1: 本公司根據國家稅務總局于2008年頒發的國稅發 [2008] 28號《跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理暫行辦法》的規定，匯總各分公司的應納稅所得總額并計繳所得稅，由此導致2008年實際執行的所得稅稅率有所變化。
 
五、 合并財務報表項目注釋 (續)
 
46、 所得稅費用 (收益以“-”號填列) (續)
 
(2) 所得稅費用與會計利潤的關系如下: (續) 
 
注2: 本公司分別于2003年及2007年因會計政策變更調增了年初未分配利潤，其中有稅務影響的金額分別為人民幣3,320,000,000元及人民幣627,000,000元。于2008年12月31日，本公司就2003年調增的年初未分配利潤人民幣3,320,000,000元，確認的遞延所得稅負債余額為人民幣498,000,000元；就2007年調增的年初未分配利潤人民幣627,000,000元，確認的應交企業所得稅負債余額為人民幣112,000,000元。
 
于2009年，本公司就上述遞延所得稅負債及應交企業所得稅負債的結算方式及結算時間與當地稅收征管機構達成一致，將于2009至2011年間逐步結清相關負債。
 
47、 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程
 
(1) 基本每股收益
 
基本每股收益以歸屬于本公司普通股股東的合并凈利潤除以本公司發行在外普通股的加權平均數計算:
 
 
 金額單位
　
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