(1) 遞延所得稅調(diào)整分析如下:
金額單位: 人民幣百萬元
項(xiàng)目
 2009年
 2008年
 
暫時(shí)性差異的產(chǎn)生和轉(zhuǎn)回
 -187
 220
 
所得稅稅率的變動(dòng)
 -
 -191
 
合計(jì)
 -187
 29
 

 
(2) 所得稅費(fèi)用與會(huì)計(jì)利潤(rùn)的關(guān)系如下:
金額單位: 人民幣百萬元
項(xiàng)目
 2009年
 2008年
 
稅前利潤(rùn) (虧損以“-”號(hào)填列)
 457
 -4,748
 
按稅率15%~25%計(jì)算的預(yù)期所得稅 
(2008年: 15%~25%)
 92
 -919
 
不可抵扣支出的稅項(xiàng)影響
 56
 59
 
投資收益
 -97
 -38
 
所得稅稅率的變動(dòng) (注1)
 -
 -191
 
本年度未確認(rèn)為遞延稅項(xiàng)的稅項(xiàng)虧損
 216
 566
 
未確認(rèn)可抵扣暫時(shí)性差異
 -
 577
 
利用以前年度未確認(rèn)的未利用可抵扣虧損及可抵扣暫時(shí)性差異 (注2)
 -431
 -
 
擬對(duì)外出售的長(zhǎng)期股權(quán)投資產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
 67
 -
 
以前年度未確認(rèn)可抵扣費(fèi)用的稅收影響
 -
 -6
 
本年所得稅費(fèi)用 (收益以“-”號(hào)填列)
 -97
 48
 

 
注1: 本公司根據(jù)國家稅務(wù)總局于2008年頒發(fā)的國稅發(fā) [2008] 28號(hào)《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法》的規(guī)定，匯總各分公司的應(yīng)納稅所得總額并計(jì)繳所得稅，由此導(dǎo)致2008年實(shí)際執(zhí)行的所得稅稅率有所變化。
 
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋 (續(xù))
 
46、 所得稅費(fèi)用 (收益以“-”號(hào)填列) (續(xù))
 
(2) 所得稅費(fèi)用與會(huì)計(jì)利潤(rùn)的關(guān)系如下: (續(xù)) 
 
注2: 本公司分別于2003年及2007年因會(huì)計(jì)政策變更調(diào)增了年初未分配利潤(rùn)，其中有稅務(wù)影響的金額分別為人民幣3,320,000,000元及人民幣627,000,000元。于2008年12月31日，本公司就2003年調(diào)增的年初未分配利潤(rùn)人民幣3,320,000,000元，確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債余額為人民幣498,000,000元；就2007年調(diào)增的年初未分配利潤(rùn)人民幣627,000,000元，確認(rèn)的應(yīng)交企業(yè)所得稅負(fù)債余額為人民幣112,000,000元。
 
于2009年，本公司就上述遞延所得稅負(fù)債及應(yīng)交企業(yè)所得稅負(fù)債的結(jié)算方式及結(jié)算時(shí)間與當(dāng)?shù)囟愂照鞴軝C(jī)構(gòu)達(dá)成一致，將于2009至2011年間逐步結(jié)清相關(guān)負(fù)債。
 
47、 基本每股收益和稀釋每股收益的計(jì)算過程
 
(1) 基本每股收益
 
基本每股收益以歸屬于本公司普通股股東的合并凈利潤(rùn)除以本公司發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)計(jì)算:
 
 
 金額單位
　
中國航空網(wǎng) www.k6050.com
航空翻譯 www.aviation.cn
本文鏈接地址：中國南方航空股份有限公司 2009年年度報(bào)告(107)