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（九）會計內(nèi)部控制
本公司財務(wù)工作由總經(jīng)理主管，副總經(jīng)理（兼總會計師）協(xié)助分管。本公司總會計師具備總會計師條例所要求的條件，具有專業(yè)資格和豐富的財會管理經(jīng)驗，熟悉國家財經(jīng)法規(guī)，掌握公司經(jīng)營管理所需知識和技能，對公司包括生產(chǎn)經(jīng)營、工程項目、對外投資、業(yè)務(wù)合同在內(nèi)的重大生產(chǎn)經(jīng)營有相應(yīng)的決策參與權(quán)。本公司有健全的財務(wù)核算及稽核體系，對包括資金管理、風(fēng)險管理、成本管理、財務(wù)報告、經(jīng)營分析、財務(wù)管理及資產(chǎn)管理在內(nèi)的各項財務(wù)管理職能有清晰的劃分。
本公司依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法規(guī)，制定了適合本公司的會計核算制度和內(nèi)部控制規(guī)程，并建立了相應(yīng)的內(nèi)部會計基礎(chǔ)規(guī)范，包括人員崗位操作規(guī)范、賬務(wù)處理程序和制度、內(nèi)部牽制制度、內(nèi)部稽核制度、原始憑證管理制度、財產(chǎn)清查制度、財務(wù)收支審批制度以及檔案管理標(biāo)準(zhǔn)等。本公司制定了嚴(yán)格的會計核算時限和銜接流程。
本公司對已記錄的交易和事項及其計價均有具體經(jīng)辦人員以外的獨立人員進行核對或驗證。如各種原始憑證、記賬憑證、報表、生產(chǎn)數(shù)據(jù)統(tǒng)計等均有經(jīng)辦人以外的人員復(fù)核；銀行存款調(diào)節(jié)表、銷售發(fā)票、成本計算單等均有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)確認；本公司定期盤點資產(chǎn)，進行賬實核對。
四、信息與溝通
本公司從內(nèi)部和外部的各種渠道收集和分析與公司相關(guān)的信息，包括市場、競爭對手、法律及經(jīng)濟環(huán)境的變化情況等。公司各部門對本部門職責(zé)范圍內(nèi)的信息進行收集、分析和判斷，并按規(guī)定渠道逐級上報公司管理層，重要信息會及時上報董事會、監(jiān)事會。
信息傳遞渠道包括但不限于總經(jīng)理辦公會、安全例會、月度經(jīng)營效益分析會等重大議事規(guī)程，以及各類公司業(yè)務(wù)活動報告。
本公司通過各類信息系統(tǒng)提升信息傳遞的效率，并由專職部門統(tǒng)籌管理。公司對信息系統(tǒng)建立了嚴(yán)格的控制措施，確保信息系統(tǒng)運行良好。
本公司設(shè)立了不正當(dāng)行為舉報渠道，且保證員工使用這些渠道不受限制，并對舉報人進行保護。
五、內(nèi)部監(jiān)督
 本公司董事會審計委員會作為公司的內(nèi)部控制監(jiān)督機構(gòu)，依據(jù)《公司法》和《公司章程》的規(guī)定，負責(zé)對公司制定的內(nèi)部控制制度的執(zhí)行進行有效監(jiān)督和評價。
本公司建立了比較完善的內(nèi)部監(jiān)督體系。審計部、安全監(jiān)察部、運行標(biāo)準(zhǔn)管理部等職能部門或聘請的第三方機構(gòu)對各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的控制執(zhí)行情況進行定期或不定期的專項檢查及評估，保證控制活動的存在并有效運行。
作為美國上市公司，本公司遵循美國《薩班斯-奧克斯利法案》（下簡稱《薩班斯法案》）的要求開展與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制自我評估工作。本公司于2005年12月成立了南航薩班斯法案內(nèi)部控制評估項目委員會和項目組（設(shè)在審計部），配備了專門崗位，每年組織人員實施基于《薩班斯法案》404條款的內(nèi)部控制評估工作，開展日常內(nèi)部控制檢查，并監(jiān)督內(nèi)部控制缺陷的整改落實，以確保內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。
 
本公司董事會對2009年度上述所有方面的內(nèi)部控制進行了自我評估，評估發(fā)現(xiàn)，自本年度1月1日起至本報告期末，未發(fā)現(xiàn)本公司存在內(nèi)部控制設(shè)計或執(zhí)行方面的重大缺陷。
本公司董事會認為，自本年度1月1日起至本報告期末止，本公司內(nèi)部控制制度健全、執(zhí)行有效。
本報告已于 2010 年4月12日經(jīng)公司第五屆董事會第十一次會議審議通過，本公司董事會及其全體成員對其內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。
本公司作為在美國紐約證券交易所上市的中國公司，根據(jù)美國《薩班斯－奧克斯利法案》的規(guī)定，已經(jīng)聘請了畢馬威會計師事務(wù)所對公司于2009 年12 月31 日與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制進行審計。
 
 
中國南方航空股份有限公司董事會
　
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