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（九）會計內部控制
本公司財務工作由總經理主管，副總經理（兼總會計師）協助分管。本公司總會計師具備總會計師條例所要求的條件，具有專業資格和豐富的財會管理經驗，熟悉國家財經法規，掌握公司經營管理所需知識和技能，對公司包括生產經營、工程項目、對外投資、業務合同在內的重大生產經營有相應的決策參與權。本公司有健全的財務核算及稽核體系，對包括資金管理、風險管理、成本管理、財務報告、經營分析、財務管理及資產管理在內的各項財務管理職能有清晰的劃分。
本公司依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《企業內部控制基本規范》等法規，制定了適合本公司的會計核算制度和內部控制規程，并建立了相應的內部會計基礎規范，包括人員崗位操作規范、賬務處理程序和制度、內部牽制制度、內部稽核制度、原始憑證管理制度、財產清查制度、財務收支審批制度以及檔案管理標準等。本公司制定了嚴格的會計核算時限和銜接流程。
本公司對已記錄的交易和事項及其計價均有具體經辦人員以外的獨立人員進行核對或驗證。如各種原始憑證、記賬憑證、報表、生產數據統計等均有經辦人以外的人員復核；銀行存款調節表、銷售發票、成本計算單等均有相關領導確認；本公司定期盤點資產，進行賬實核對。
四、信息與溝通
本公司從內部和外部的各種渠道收集和分析與公司相關的信息，包括市場、競爭對手、法律及經濟環境的變化情況等。公司各部門對本部門職責范圍內的信息進行收集、分析和判斷，并按規定渠道逐級上報公司管理層，重要信息會及時上報董事會、監事會。
信息傳遞渠道包括但不限于總經理辦公會、安全例會、月度經營效益分析會等重大議事規程，以及各類公司業務活動報告。
本公司通過各類信息系統提升信息傳遞的效率，并由專職部門統籌管理。公司對信息系統建立了嚴格的控制措施，確保信息系統運行良好。
本公司設立了不正當行為舉報渠道，且保證員工使用這些渠道不受限制，并對舉報人進行保護。
五、內部監督
 本公司董事會審計委員會作為公司的內部控制監督機構，依據《公司法》和《公司章程》的規定，負責對公司制定的內部控制制度的執行進行有效監督和評價。
本公司建立了比較完善的內部監督體系。審計部、安全監察部、運行標準管理部等職能部門或聘請的第三方機構對各業務領域的控制執行情況進行定期或不定期的專項檢查及評估，保證控制活動的存在并有效運行。
作為美國上市公司，本公司遵循美國《薩班斯-奧克斯利法案》（下簡稱《薩班斯法案》）的要求開展與財務報告相關的內部控制自我評估工作。本公司于2005年12月成立了南航薩班斯法案內部控制評估項目委員會和項目組（設在審計部），配備了專門崗位，每年組織人員實施基于《薩班斯法案》404條款的內部控制評估工作，開展日常內部控制檢查，并監督內部控制缺陷的整改落實，以確保內部控制制度的貫徹執行。
 
本公司董事會對2009年度上述所有方面的內部控制進行了自我評估，評估發現，自本年度1月1日起至本報告期末，未發現本公司存在內部控制設計或執行方面的重大缺陷。
本公司董事會認為，自本年度1月1日起至本報告期末止，本公司內部控制制度健全、執行有效。
本報告已于 2010 年4月12日經公司第五屆董事會第十一次會議審議通過，本公司董事會及其全體成員對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
本公司作為在美國紐約證券交易所上市的中國公司，根據美國《薩班斯－奧克斯利法案》的規定，已經聘請了畢馬威會計師事務所對公司于2009 年12 月31 日與財務報告相關的內部控制進行審計。
 
 
中國南方航空股份有限公司董事會
　
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