曝光臺 注意防騙
網(wǎng)曝天貓店富美金盛家居專營店坑蒙拐騙欺詐消費者
6 先啟信息系統(tǒng)中華航空2 勞務(wù)收入150 與一般交易相同0.01
中華航空2 營業(yè)費用1,774 與一般交易相同0.01
中華航空2 應(yīng)收關(guān)系人款99 與一般交易相同0.01
中華航空2 應(yīng)付關(guān)系人款591 與一般交易相同0.01
7 臺灣航勤中華航空2 營業(yè)收入69,205 與一般交易相同0.21
華儲3 營業(yè)收入27,890 與一般交易相同0.09
華信航空3 營業(yè)收入22,668 與一般交易相同0.07
中華航空2 營業(yè)費用2,802 與一般交易相同0.01
中華航空2 應(yīng)收關(guān)系人款48,546 與一般交易相同0.02
華信航空3 應(yīng)收關(guān)系人款16,045 與一般交易相同0.01
華儲3 應(yīng)收關(guān)系人款19,158 與一般交易相同0.01
8 華航（亞洲） 中華航空2 營業(yè)收入10,405 與一般交易相同0.03
9 華潔洗滌中華航空2 營業(yè)收入13,788 與一般交易相同0.04
中華航空2 營業(yè)成本1,950 與一般交易相同0.01
中華航空2 應(yīng)收票據(jù)及帳款5,232 與一般交易相同0.01
中華航空2 應(yīng)付票據(jù)及帳款611 與一般交易相同0.01
10 華夏中華航空2 營業(yè)收入55,559 與一般交易相同0.17
中華航空2 營業(yè)費用2,066 與一般交易相同0.01
中華航空2 應(yīng)收關(guān)系人款項24,767 與一般交易相同0.01
11 華泉旅行社中華航空2 營業(yè)收入69,555 與一般交易相同0.21
中華航空2 營業(yè)費用1,882 與一般交易相同0.01
12 全球聯(lián)運中華航空2 營業(yè)成本670 與一般交易相同0.01
中華航空2 營業(yè)費用4,193 與一般交易相同0.01
中華航空2 應(yīng)付關(guān)系人款項8,969 與一般交易相同0.01
13 華旅網(wǎng)際旅行社中華航空2 營業(yè)收入1,592 與一般交易相同0.01
中華航空2 營業(yè)費用661 與一般交易相同0.01
中華航空2 應(yīng)收關(guān)系人款項1,245 與一般交易相同0.01
中華航空2 應(yīng)付關(guān)系人款項15,446 與一般交易相同0.01
14 華航大飯店中華航空2 營業(yè)費用17 與一般交易相同0.01
注一： 與交易人之關(guān)系有以下三種：
母公司對子公司； 子公司對母公司； 子公司對子公司。
注二： 編制合并報表時， 母子公司間交易業(yè)已沖銷。
122
柒、附件
一、現(xiàn)金增資股票承銷價格計算書
中華航空股份有限公司九十八年度現(xiàn)金增資股票承銷價格計算書：詳?shù)?77 頁
376
377
中華航空股份有限公司
九十八年度現(xiàn)金增資股票承銷價格計算書
一、說明
(一) 中華航空股份有限公司(以下簡稱該公司或華航)額定資本額為新臺幣(以
下幣值相
同)52,000,000,000 元整，采分次發(fā)行；目前實收資本額為33,693,383,890 元，
已發(fā)
行普通股計3,369,338,389 股，每股面額10 元。該公司經(jīng)98 年5 月21 日董事
會
決議通過辦理現(xiàn)金增資發(fā)行新股600,000,000 股，每股面額壹拾元，總金額
6,000,000,000 元整，預(yù)計增資后實收資本額為39,693,383,890 元。
(二) 本次現(xiàn)金增資，依公司法規(guī)定保留10%共計60,000,000 股供華航企業(yè)員工
認購，
另依「發(fā)行人募集與發(fā)行有價證券處理準則」之規(guī)定提撥10%，計60,000,000 股
委托證券承銷商辦理對外公開承銷，其余股份480,000,000 股，由原股東依認股
基
準日之持股比例認購，如員工或原股東有認購不足或放棄認購部份，由董事長洽
特定人認足。
(三) 本次現(xiàn)金增資發(fā)行新股采時價發(fā)行方式，原股東、員工及公開銷售部分均
采同一
價格認購。
(四) 本次現(xiàn)金增資股份為600,000,000 股，權(quán)利義務(wù)與原已發(fā)行股份相同。依
規(guī)定提撥
10%，計60,000,000 股對外公開承銷。
二、該公司最近三年度之財務(wù)資料如下：
(一) 該公司最近三年度每股稅后純益及每股股利如下表：
單位：新臺幣元/股
每股稅后純益股利分派
無償配股
項目
年度追溯調(diào)整前追溯調(diào)整后現(xiàn)金股利
盈余配股資本公積合計
95 0.20 0.19 0.12 0.30 - 0.42
96 (0.63) (0.63) - - - -
97 (7.11) (7.11) - - - -
資料來源：各年度經(jīng)會計師查核簽證之財務(wù)報表。
(二) 該公司截至98 年3 月31 日止按當(dāng)時流通在外股數(shù)計算每股股東權(quán)益：
說明金額
賬面股東權(quán)益30,872,992仟元
流通在外股數(shù)4,859,514仟股
每股賬面價值6.35 (元/股)
資料來源：98 年第一季經(jīng)會計師核閱之財務(wù)報告
378
(三) 最近三年度經(jīng)會計師簽證之財務(wù)資料
1.簡明資產(chǎn)負債表
單位：新臺幣仟元
項目/年度95年度96年度97年度
流動資產(chǎn)31,444,625 27,356,851 22,276,948
基金及投資9,867,124 9,070,980 8,783,510
固定資產(chǎn)188,942,585 177,104,294 165,348,803
無形資產(chǎn)1,952,529 1,588,751 1,208,340
其它資產(chǎn)11,688,314 15,687,105 20,442,508
資產(chǎn)總額243,895,177 230,807,981 218,060,109
流動負債（分配前） 49,628,577 54,929,602 75,005,645
長期負債125,485,318 106,717,161 99,283,827
其它負債13,317,841 13,990,910 13,084,724
負債總額（分配前） 188,431,736 175,637,673 187,374,196
股東權(quán)益（分配前） 55,463,441 55,170,308 30,685,913
資料來源：華航各年度經(jīng)會計師簽證之財務(wù)報表
2.損益表
單位：新臺幣仟元
項目/年度95年度96年度97年度
營業(yè)收入121,994,594 126,993,020 125,221,067
營業(yè)毛利17,665,074 16,751,663 3,967,455
營業(yè)( 損) 益2,834,323 1,350,828 (10,206,010)
營業(yè)外收入2,512,501 2,217,562 1,763,225
營業(yè)外支出5,704,547 6,706,450 28,247,293
稅前( 損) 益(357,723) (3,138,060) (36,690,078)
稅后損益738,354 (2,518,650) (32,351,398)
每股盈余0.20 (0.63) (7.11)
資料來源：華航各年度經(jīng)會計師查核簽證之財務(wù)報表
379
三、承銷參考價格之計算及說明
(一) 承銷價格計算之參考因素
以華航普通股在臺灣證券交易所截至98 年7 月29 日止之最近前一個營業(yè)日
（即98 年7 月28 日）、前三個營業(yè)日(即98 年7 月24 日至98 年7 月28 日)、
中國航空網(wǎng) www.k6050.com
航空翻譯 www.aviation.cn
本文鏈接地址：
中華航空股份有限公司公開說明書(137)
